حتى الشركات المربحة قد تعاني من نقص في السيولة النقدية
قد تعاني شركة مربحة من نقص في السيولة النقدية، لأن الربح والسيولة النقدية يقيسان أمرين مختلفين. فقد لا يكون العملاء قد سددوا بعد، أو ربما استُهلكت السيولة في المخزون أو المعدات، أو قد تُخفّض أقساط القروض أو سحوبات المالك السيولة النقدية دون أن تظهر كمصروفات عادية. كما يؤثر الأساس المحاسبي على توقيت الإبلاغ عن الربح.
انظر إلى دورة التجميع
في ظل المحاسبة على أساس الاستحقاق، يمكن أن تزيد المبيعات من الأرباح قبل وصول الدفعة إلى البنك. إذا تأخر العملاء في السداد، يزداد رصيد الذمم المدينة بينما يبقى النقد المتاح محدودًا. راجع تصنيف أعمار الفواتير، والمبالغ المتنازع عليها، وسرعة إصدار الفواتير. لا يعني ارتفاع المبيعات في شهر معين بالضرورة ارتفاع التحصيلات.
تتبع استخدامات النقد خارج نطاق النفقات الجارية
يساهم أصل القرض في خفض الديون، وقد تُنشئ مشتريات المعدات أصولًا بدلًا من أن تكون نفقات فورية كاملة. كما أن عمليات سحب المالك تستخدم النقد دون أن تُغطي تكلفة خدمة العملاء. ويمكن للمخزون أيضًا أن يُجمّد الأموال قبل بيعه. تُساعد هذه التحركات في تفسير سبب وجود وضع إيجابي بيان الأرباح والخسائر لا يساوي المبلغ النقدي المتاح للدفعة التالية.
افصل أخطاء التسجيل عن ضغط التشغيل
قم أولاً بمطابقة الحسابات وتحقق من وجود إيداعات مفقودة أو مدفوعات مكررة. ثم قارن بيان الأرباح والخسائر. الميزانية العمومية ومعلومات التدفق النقدي. تُضيف التوقعات النقدية العملية التحصيلات المتوقعة والالتزامات القادمة إلى الصورة التاريخية. لا تضمن السجلات الدقيقة القدرة على سداد كل فاتورة، لكنها تُسهّل تحديد ما إذا كان الضغط ناتجًا عن التحصيلات أو الإنفاق أو سداد الديون أو توقيت النمو.