راجع هذه السجلات قبل نهاية العام
قبل إغلاق دفاتر السنة المالية، تأكد من اكتمال جميع العمليات، ووجود أدلة داعمة للأرصدة، وتوثيق البنود غير المحسومة. راجع تاريخ انتهاء التقارير والأساس المحاسبي، ثم نسّق التسويات الهامة مع المحاسب المسؤول أو مُعدّ الضرائب. لا يُعدّ تاريخ انتهاء السنة المالية وحده كافيًا لاكتمال السجلات.
تأكد من اكتمال سجل المعاملة
قم بمطابقة جميع الحسابات المصرفية وحسابات البطاقات ذات الصلة خلال فترة كشف الحساب النهائي. راجع المعاملات المفقودة أو المكررة، والإيداعات غير المألوفة، والشيكات غير المسددة، والنشاط في أنظمة الدفع. تأكد من تخصيص الفواتير والمبالغ المستردة في نهاية العام للفترة المناسبة وفقًا للطريقة المحاسبية المستخدمة.
ادعم الأرصدة التي تستمر حتى العام الجديد
قارن القروض بسجلات المُقرض، وراجع حسابات القبض والدفع، وأرصدة العملاء، ومعاملات المالك. عند الاقتضاء، اجمع معلومات المخزون، ووثائق شراء المعدات، وتقارير الرواتب. حدد أي رصيد سلبي غير معتاد أو مبلغ حقوق ملكية افتتاحي غير مُبرر. الرصيد الذي يُرحّل إلى يناير دون تفسير قد يُؤثر سلبًا على التقارير طوال العام التالي.
استكمال الوثائق والقرارات المتبقية
زوّد مُعدّ الضرائب بالتقارير النهائية والجداول الداعمة وقائمة بالمسائل التي تتطلب رأيًا ضريبيًا أو محاسبيًا. سجّل التسويات المعتمدة بسجل واضح، واحفظ مجموعة التقارير النهائية، واستخدم ضوابط الإغلاق المناسبة. إذا بقي أي شيء دون حل، فصنّفه بدقة بدلًا من اعتباره منتهيًا. والنتيجة هي نقطة بداية متسقة للسنة الجديدة وسجل قابل للتتبع للسنة المنتهية.