المهام التي يقوم بها محاسب الدفاتر في الشركات

يجب تسجيل المبيعات والمشتريات والمبالغ المستردة والتحويلات والتمويل في الحسابات الصحيحة. بيانات البنك قد يتم استيراد جزء من هذا النشاط، ولكن لا يزال يتعين على شخص ما التحقق من السياق، ومطابقة الإدخالات الموجودة، وطلب المعلومات الناقصة. هكذا يصبح الإيداع دفعة موثقة من العميل بدلاً من كونه رقمًا غير مُفسَّر في كشف الحساب البنكي.

تُقارن عملية المطابقة الدفاتر مع كشوفات الحسابات المصرفية، ومزودي البطاقات، والحسابات الأخرى ذات الصلة. ويتحقق هذا التدقيق من العناصر المفقودة، والبيانات المكررة، والاختلافات الزمنية. وتبقى السجلات الداعمة مهمة، لأن مطابقة رصيد البنك لا تثبت بالضرورة صحة تصنيف كل عملية شراء أو إدخال جميع فواتير العملاء.

تُسهم السجلات المكتملة في دعم التقارير المالية وتسليمها بسلاسة لإعداد الضرائب. ويمكن للمحاسب أن يُشير إلى أي تغييرات غير معتادة أو بنود تتطلب قرارك. وتُعدّ الاستشارات الضريبية، وإعداد الإقرارات الضريبية، ومعالجة الرواتب، وأعمال التدقيق، وتفويض الدفع مسؤوليات منفصلة ما لم يتم تضمينها صراحةً وتوفيرها بشكل مناسب. ويُساعد الاتفاق على المستندات ومواعيد التسليم وتحديد الجهة المسؤولة عن معالجة الاستثناءات على سير العلاقة بسلاسة منذ الشهر الأول.